У 2025 році, з подовженим тимчасовим захистом для громадян України в Польщі (до 30 вересня 2025 року), все більше людей з України вирішують розпочати власний бізнес. Нові податкові правила, включаючи податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) у грошовому еквіваленті та зміни до податкових пільг, спрощують початок бізнесу. У цій статті ми пояснюємо, як скористатися цими можливостями та уникнути пасток податкового резидентства та подвійного оподаткування. Бухгалтерська контора Akwadrat спеціалізується на обслуговуванні міжнародних клієнтів – ми допоможемо вам на кожному кроці.
Грошовий ПДФО – нова пільга для малих підприємців з 2025 року
З 1 січня 2025 року було запроваджено систему сплати податку на прибуток на основі готівки, яка дозволяє підприємствам розраховувати податок на прибуток лише після отримання фактичних платежів від клієнтів. Це ідеальне рішення для стартапів, де фінансова ліквідність є критично важливою.
Ключові принципи:
- Ліміт обороту: Спочатку до 1 мільйона злотих на рік, але збільшено до 2 мільйонів злотих з серпня 2025 року, що охоплює більше малих підприємств.
- Хто може скористатися цим?: Тільки фізичні особи-підприємці (МСП), які оподатковуються за податковою шкалою або фіксованим податком. Громадяни України, які мають легальне проживання та номер UKR PESEL, можуть повідомити податкову інспекцію про свій вибір грошового податку на доходи фізичних осіб до 20 лютого 2025 року (або до кінцевого терміну подання першого авансового платежу за рік).
- Переваги: відстрочення сплати податків до кількох місяців, що покращує рух грошових коштів. Витрати, що підлягають податковому вирахуванню, враховуються аналогічно – після оплати.
Наприклад, якщо ви виставите рахунок-фактуру в січні 2025 року, але клієнт сплатить у березні, ви не сплатите податок на доходи фізичних осіб до квітня. Ця пільга особливо цінна для сфери послуг, яка популярна серед українців у Польщі.
Уникнення подвійного оподаткування – угода між Польщею та Україною на практиці
Якщо під час створення компанії в Польщі ви також маєте дохід з України (наприклад, від віддаленої роботи або нерухомості), вирішальним є Угода про уникнення подвійного оподаткування 1994 року, яка все ще діє у 2025 році. Угода запобігає подвійній сплаті податку з одного й того ж доходу.
- Податкове резидентство: Якщо ви проживаєте в Польщі більше 183 днів на рік або маєте тут центр життєво важливих інтересів (сім’я, бізнес), ви стаєте польським податковим резидентом. Після цього ваші доходи в усьому світі оподатковуються в Польщі, але угода дозволяє вам вираховувати податок, сплачений в Україні.
- Методи уникнення: Для заробітної плати – метод звільнення від оподаткування з прогресією (дохід від безвідсоткового доходу не оподатковується в Польщі, але впливає на ставку податку). Для дивідендів або нерухомості – пропорційне вирахування.
- Для громадян України: у 2025 році для біженців будуть спрощені умови – ви можете подати декларацію про місце проживання, що спрощує розрахунок податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). Не забудьте отримати довідку про податкове резидентство в Україні, щоб уникнути сплати 20% податку на прибуток.
Наприклад: Дохід від роботи в Україні (наприклад, 50 000 злотих) – у Польщі ви не сплачуєте податок на доходи фізичних осіб (PIT) з цієї суми, але додаєте її до бази оподаткування, що може вплинути на поріг у 32%.
Відкриття бізнесу в Польщі громадянином України – кроки та податкові пільги
Громадяни України з тимчасовим захистом можуть створити самозайнятий бізнес на рівних умовах з поляками. Процес простий та онлайн через CEIDG.
Кроки:
- Отримайте PESEL UKR (продовжено до вересня 2025 року).
- Оберіть форму оподаткування (шкала, лінійна 19% або одноразова сума).
- Зареєструйте свою компанію в CEIDG – надайте свої дані, коди PKD та адресу.
- Зверніться до ZUS та податкової інспекції.
Додаткові пільги у 2025 році:
- Знижений внесок на медичне страхування: Мінімальний внесок становить 314,96 злотих на місяць (75% від мінімальної заробітної плати).
- Допомога для нових компаній: 6 місяців без внесків до ZUS.
- Без ПДВ для малого бізнесу: якщо ваш річний обіг менше 200 000 злотих, вам не потрібно реєструватися платником ПДВ.
- Допомога на дослідження та розробки: для інноваційних підприємств відрахування до 200% витрат.
В Akwadrat ми допоможемо вам крок за кроком налаштувати ваш бізнес, уникнути помилок у податкових деклараціях та максимально використати податкові пільги – зв’яжіться з нами сьогодні!
Резюме
Нові податкові пільги у 2025 році пропонують громадянам України шанс закріпитися в польському бізнесі. Пам’ятайте, що професійні бухгалтерські послуги мінімізують ризики. Запрошуємо вас до бухгалтерського бюро Akwadrat для персональної консультації.
